Любая коммерческая деятельность подразумевает движение денежных средств. И чем крупнее компания, тем это движение активнее.


Отчётом, отражающим движение денежных средств компании, является cash flow (денежный поток). Отчёт может быть как годовым, так и квартальным. Современное программное обеспечение позволяет фиксировать движение финансов в онлайн-режиме, поэтому Cash flow можно отслеживать даже ежедневно.

Отчёт отражает, как поступление денег, так и их расходование. Денежный поток является важным показателем финансового здоровья компании, поскольку показывает, насколько эффективно она управляет своими денежными ресурсами.

Денежный поток можно разделить на три основные категории:

Операционная деятельность (Operating Cash Flow, OCF): Денежные средства, полученные от основной деятельности компании (продажи товаров/услуг), и расходы, связанные с этой деятельностью (закупка материалов, оплата труда сотрудников и т.д.).

Инвестиционная деятельность (Investing Cash Flow, ICF): Деньги, потраченные на покупку долгосрочных активов (недвижимость, оборудование) или инвестиции в другие компании, а также доходы от их продажи.

Финансовая деятельность (Financing Cash Flow, FCFF): Поступления и выплаты, связанные с привлечением капитала от инвесторов и кредиторов, а также возврат этих средств (выплата дивидендов, погашение долгов и т.п.).

Анализ денежного потока позволяет руководству и инвесторам оценить ликвидность компании, ее способность покрывать обязательства и финансировать рост. Денежный поток также важен для планирования бюджета и управления финансами.

© 2024 При копировании текстового материала, активная прямая и индексируемая ссылка на сайт Joomluck.com должна устанавливаться в обязательном порядке

Яндекс.Метрика